COMO GESTIONAR LA DINÁMICA INTERNA FAMILIAR A LA HORA DE UNA EXITOSA PLANIFICACIÓN Y ESTRUCTURACIÓN PATRIMONIAL

En nuestros más de 15 años atendiendo a familias de alto patrimonio, en Investa Trust hemos observado que las familias (en adelante “Familia Empresarial”) poseen una gama diversa de activos tales como propiedades inmobiliarias, empresas, inversiones financieras, obras de arte, joyas, aviones, barcos, entre otros. A menudo, estos activos se encuentran distribuidos en diferentes jurisdicciones, pudiendo generar implicaciones fiscales complejas y exposición a múltiples riesgos.  Por lo que estas familias necesitan de una planificación adecuada (preventiva y estratégica), para poder gestionar todos sus activos de forma eficiente dentro del marco de la visión y valores de la familia, el dinamismo global, minimizando los impuestos sobre herencias, donaciones, plusvalías y otros impuestos asociados a la gestión del patrimonio, así como también una sucesión organizada, ordenada y eficiente del patrimonio familiar y de la gestión de este.

Vemos que una de las mayores preocupaciones que surgen en estas familias es el traspaso de los negocios a la próxima generación, así como también si lo que se transfiere es usufructo del patrimonio, más no la propiedad, o si se traspasa la propiedad y todos sus atributos.

Esto implica en primer lugar decidir si será usufructo o propiedad la que será objeto de transferencia o traspaso, y posteriormente otros aspectos como el tipo de gobernanza para la toma de decisiones en la Familia Empresarial, la identificación de  individuos capacitados y de aquellos que deban capacitarse, el establecimiento de un plan de transición claro, y el aseguramiento de que el negocio continúe prosperando bajo un nuevo liderazgo.

A tales efectos, en Investa Trust hemos diseñado herramientas que nos permiten conocer en profundidad cada una de las familias que atendemos para poder asesorarlas de la mejor manera posible.

Dentro de ese ejercicio, toca hacer preguntas que nos permitan entender la realidad de cada Familia Empresarial, como las que siguen:

i) ¿Cuenta la Familia Empresarial con misión, visión y valores familiares, y en la empresa familiar?

ii) ¿Cuenta  con una Constituciónn o Protocolo Familiar?

iii) ¿Cuál es el propósito, y cuáles son los valores y principios fundamentales que la Familia Empresarial desea mantener y transmitir a las futuras generaciones?

iv)¿Qué legado desea crear la Familia Empresarial para las futuras generaciones?

v) ¿Quién califica como miembro de la Familia Empresarial por ejemplo, por vínculo sanguíneo, matrimonio, adopción)?

vi) ¿Qué derechos y responsabilidades tienen los miembros de la Familia Empresarial, y cómo puede alguien convertirse en miembro de la Familia Empresarial para efectos de la gestión de las empresas? ¿Existen motivos por los cuales se quisiera dejar de considerar a un miembro de la Familia Empresarial como tal?

vii) ¿Quiénes eventualmente pueden quedar excluidos de beneficios y derechos, incluso de participar activamente en la gestión y conducción de negocios familiares?

En cuanto a la estructura y gobernanza de la Familia Empresarial hay que entender ¿cómo se gobierna y quiénes son responsables de la toma de decisiones en los negocios familiares y de qué manera estos rendirán cuentas al resto de la familia?  

También resulta relevante, si existe algún heredero con vocación de dueño,  saber si se desea que la gestión de los negocios de la familia se profesionalice y coexistan en ella miembros de la familia, o la misma sea llevada por profesionales externos e independientes.

En relación con la gestión de la riqueza: es importante tener claro cómo se gestionará, invertirá y distribuirá la riqueza familiar; cuáles serán las pautas para la distribución de la riqueza, y  cómo se determinará y comunicará ello a los miembros de la Familia Empresarial.  Adicionalmente, hay que determinar, si los miembros de la Familia Empresarial cuentan con algún seguro de salud o de vida.

En el caso de hijos menores de edad, establecer quiénes serán los tutores, o determinar criterios para la elección de los tutores, así como definir qué recibirá el tutor asignado, actualizándose las asignaciones de manutención periódicamente conforme va pasando la vida y las necesidades del menor.

Otro tema relevante es la educación y filantropía de la Familia Empresarial; a estos efectos, es importante saber ¿cómo apoyará la familia la educación y el crecimiento personal entre sus miembros, y cuál es el enfoque de la Familia Empresarial hacia la filantropía y el apoyo a la sociedad?

Por último, es importante conocer lo relativo a la resolución de las disputas y conflictos dentro de la Familia Empresarial, y si existen o no mecanismos de  mediación o asistencia externa para resolver los mismos.

De lo expuesto podemos observar que hay una gran cantidad de preguntas que hacer a la Familia Empresarial para tener claro cómo gestionar todos los temas familiares, y así  ayudarlos a lograr una planificación y estructuración patrimonial que esté alineada con su misión, visión y objetivos.

Si quisieras conocer más al detalle sobre este tema, en Investa Trust contamos con un equipo calificado para asistirte en una planificación bien diseñada que te permita establecer directrices claras sobre cómo y cuándo se distribuirá el patrimonio de la familia entre los herederos y como se gestionará este, alineado con la misión, visión y objetivos de cada familia.